La guida definitiva all’imposta sulle vendite su Internet

Internet è stata una grande manna per l’economia e ha reso la vita più facile sia per i consumatori che per le aziende. Sfortunatamente, ha anche creato una nuova serie di regole complicate da seguire quando si vendono prodotti online. La buona notizia è che una volta che conosci queste regole, sono abbastanza facili da seguire. In questo articolo, andremo oltre ciò che è l’imposta sulle vendite in internet e perché è necessario addebitare l’imposta sulle vendite per le vendite online, anche quando non si dispone di una vetrina reale nel vostro stato.

Cos’è l’imposta sulle vendite in internet?

Nella sua forma più elementare, l’imposta sulle vendite in internet è la tassa collegata alla vendita di un prodotto o servizio da un rivenditore online o dal proprietario del business e-commerce. Questa tassa è riscossa dallo stato in cui il prodotto o il servizio è venduto piuttosto che dallo stato in cui si trova l’azienda.

Hai bisogno di raccogliere l’imposta sulle vendite per vendere online?

Sì, e i rivenditori basati su internet devono ringraziare una sentenza della Corte Suprema del 2018 per dover raccogliere l’imposta sulle vendite dagli acquirenti e compilare le dichiarazioni fiscali. Prima, le tasse sulle vendite e sull’uso erano state stabilite da Quill v. North Dakota nei primi anni ’90. La decisione richiedeva che gli stati utilizzassero gli obblighi di riscossione e rimessa dell’imposta sulle vendite e sull’uso per i venditori su internet basati solo sulle loro attività economiche in uno stato.

Nei primi giorni di internet, le leggi sull’imposta sulle vendite non richiedevano ai venditori online di raccogliere l’imposta sulle vendite. Tuttavia, con l’aumento dell’uso del computer con prodotti popolari da vendere online, la crescita delle vendite su internet è salita alle stelle. Di conseguenza, gli stati hanno visto diminuire le entrate dall’imposta sulle vendite delle imprese di mattoni e malta. Questo li ha portati a spingere per espandere i requisiti dell’imposta sulle vendite ai venditori online nel tentativo di recuperare le entrate statali, che hanno cambiato le leggi.

Quella spinta ha portato alla fine al caso della Corte Suprema South Dakota vs Wayfair, Inc. nel 2018. Il caso, che a volte è conosciuto semplicemente come “Wayfair”, ha ribaltato Quill e ha portato a nuove riforme fiscali su Internet.

La decisione Wayfair dice che gli stati possono richiedere che i venditori online fuori dallo stato raccolgano e rimettano l’imposta sulle vendite, indipendentemente dal fatto che il rivenditore abbia o meno una presenza fisica in quello stato. A causa della sentenza, diversi stati hanno ora una qualche forma di legge in atto che richiede ai venditori internet di raccogliere e presentare l’imposta sulle vendite.

Quali imprese devono pagare l’imposta sulle vendite per le vendite su Internet?

La decisione Wayfair colpisce i venditori a distanza e i facilitatori di mercato. E questi rivenditori online non devono solo preoccuparsi di raccogliere l’imposta sulle vendite. Hanno anche bisogno di assicurarsi che stiano pagando la corretta quantità di imposta sulle vendite sui loro prodotti e servizi.

Ci sono due modi in cui le aziende possono farlo:

  • Stabilendo una presenza fisica o “nexus” in ogni stato in cui vendono prodotti o servizi
  • Soddisfacendo la soglia economica di nexus dell’imposta sulle vendite per quello stato.

Tipi di Nexus dell’imposta sulle vendite

Qualsiasi venditore a distanza dovrebbe essere consapevole delle diverse leggi nei diversi stati. Le disposizioni stabilite dagli stati sono chiamate “remote seller nexus” o “sales tax nexus”, e determinano la presenza fisica in uno stato. Se soddisfano le definizioni qui sotto, devono registrarsi e raccogliere le tasse sulle vendite come un rivenditore.

  • Click-Through Nexus: Questo nexus si verifica quando una compagnia fuori dallo stato stabilisce un click-through nexus in uno stato e una compagnia nello stato riceve una commissione per il rinvio di una specifica quantità di vendite per la compagnia fuori dallo stato. Questo processo è di solito sotto forma di un link su un sito web che si deve “cliccare” per arrivare ai beni e servizi.
  • Marketplace Nexus: Questo nesso entra in gioco quando un’organizzazione opera in uno stato e fornisce un’infrastruttura di e-commerce. Questa infrastruttura include il marketing, il servizio clienti e i servizi di elaborazione dei pagamenti.
  • Nesso economico: Un nexus economico richiede che un rivenditore al di fuori dello stato raccolga l’imposta sulle vendite una volta che abbia raggiunto un’attività di entrate lorde o un certo livello di transazioni di vendita nello stato in cui sta conducendo le transazioni.
  • Affiliate Nexus: I rivenditori online che usano affiliati nello stato per commercializzare e vendere i loro prodotti hanno un nexus sufficiente che richiede loro di raccogliere le vendite online, rimettere queste vendite e utilizzare le vendite al dettaglio tassabili di servizi e proprietà personali tangibili. Con un nexus affiliato, i venditori online devono raccogliere l’imposta sulle vendite dai loro affiliati.
  • Imposta sulle vendite online per Stato

    La maggioranza degli Stati Uniti ha stabilito delle regole per l’imposta sulle vendite online dello Stato. Per esempio, lo stato di Washington richiede a tutte le aziende che conducono affari nello stato di raccogliere e rimettere le imposte sulle vendite o sull’uso sulle loro transazioni imponibili di vendita al dettaglio a meno che non si applichino certe esenzioni (per esempio, mentre non esiste una legge federale che richieda ai venditori a distanza con presenza virtuale (online) di raccogliere e rimettere l’imposta sulle vendite via internet, l’autorità fiscale dello stato dice che i rivenditori online senza presenza fisica nello stato raccolgono la loro imposta sull’uso.

    Stati con un nesso economico di imposta sulle vendite

    Un nesso economico di imposta sulle vendite richiede ai venditori internet di raccogliere l’imposta sulle vendite negli stati dove le loro vendite superano soglie monetarie o transazionali. Come menzionato, gli stati prendono la posizione legislativa che un’organizzazione ha un nexus economico se le vendite annuali al dettaglio dei suoi beni e servizi superano una soglia monetaria o fanno un certo numero di transazioni. Per esempio, l’Arkansas ha una soglia di nexus economico di $100K o almeno 200 transazioni separate.

    Ci sono attualmente 46 stati e il distretto di Columbia che hanno un nexus economico di imposta sulle vendite. Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon non hanno un’imposta sulle vendite via internet.

    Gli stati che raccolgono l’imposta sulle vendite e hanno un nexus economico includono:

    • Alabama
    • Alaska
    • Arizona
    • Arkansas
    • California
    • Colorado
    • Connecticut
    • District of Columbia
    • Florida
    • Georgia
    • Hawaii
    • Idaho
    • Illinois
    • Indiana
    • Iowa
    • Kansas
    • Kentucky
    • Louisiana
    • Maine
    • Maryland
    • Massachusetts
    • Michigan
    • Minnesota
    • Mississippi
    • Missouri
    • Nebraska
    • Nevada
    • New Jersey
    • New Mexico
    • New York
    • North Carolina
    • North Dakota
    • Ohio
    • Oklahoma
    • Pennsylvania
    • Rhode Island
    • South Carolina
    • South Dakota
    • Tennessee
    • Texas
    • Utah
    • Vermont
    • Virginia
    • Washington
    • West Virginia
    • Wisconsin
    • Wyoming

    So, se la vostra azienda vende prodotti o servizi in uno degli stati elencati, allora siete tenuti a raccogliere e versare l’imposta statale sulle vendite su quelle transazioni se superate la loro soglia di nexus economico. L’aliquota dell’imposta sulle vendite per ogni stato varia da un minimo di 1,76% in Alaska a un massimo di 9,55% in Tennessee.

    Stati con una soglia di 10.000 dollari per la riscossione dell’imposta sulle vendite

    Non ce ne sono. Pennsylvania e Washington avevano in precedenza una legislazione di nexus economico per una soglia di imposta sulle vendite di $ 10.000. Nel 2019, entrambi gli stati hanno emanato norme sull’imposta sulle vendite che hanno aumentato le loro soglie fiscali a $ 100.000.

    Stati con una soglia di imposta sulle vendite di $ 100.000

    La maggior parte degli stati ha una soglia di nexus economico di $ 100.000. Essi includono:

    • Alaska
    • Arizona
    • Arkansas
    • Colorado
    • Connecticut
    • District of Columbia
    • Florida
    • Georgia
    • Hawaii
    • Idaho
    • Illinois
    • Indiana
    • Iowa
    • Kansas
    • Kentuck
    • Louisiana
    • Maine
    • Maryland
    • Massachusetts
    • Minnesota
    • Missouri
    • Nebraska
    • Nevada
    • New Jersey
    • New Mexico
    • North Carolina
    • North Dakota
    • Oklahoma
    • Pennsylvania
    • Rhode Island
    • South Carolina
    • South Dakota
    • Tennessee
    • Utah
    • Vermont
    • Virginia
    • Washington
    • West Virginia
    • Wisconsin
    • Wyoming

    States with a $250,000 Soglia di imposta sulle vendite

    Alabama e Mississippi sono gli unici stati che hanno una soglia di nexus economico di $250.000.

    Stati con una soglia di 500.000 dollari di imposta sulle vendite

    Tre stati hanno una soglia di nexus economico di 500.000 dollari: California, New York e Texas.

    Vendere tra Stati

    Se vendete prodotti o servizi tra Stati, dovete essere consapevoli dello Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). La SSUTA è un accordo multistatale che permette ai venditori a distanza di raccogliere l’imposta sulle vendite al tasso dello stato di origine del cliente.

    Per esempio, se un’azienda ha sede in Florida ma vende in Georgia, allora l’azienda raccoglierà l’imposta sulle vendite della Georgia. La SSUTA è un accordo tra gli stati che hanno concordato di semplificare le loro leggi sull’imposta sulle vendite e sull’uso per rendere più facile per i venditori fuori dallo stato conformarsi. Attualmente, 44 stati (incluso Washington, D.C.) sono membri della SSUTA.

    Come assicurarsi che il vostro business sia conforme all’imposta sulle vendite per le vendite online

    Ha un buon senso commerciale assicurarsi che il vostro business online sia conforme alle varie leggi sull’imposta sulle vendite. Ecco alcuni suggerimenti che potete seguire per rendere le cose più facili:

    • Determinate se più di uno stato ha un credito sulla vostra azienda (cioè, nexus economico). Se è così, allora assicuratevi di registrarvi come venditore in quegli stati e raccogliere le loro tasse.
    • Registratevi per un permesso di imposta sulle vendite nel vostro stato di nexus contattando il dipartimento delle entrate nello stato in cui si trova la vostra azienda. Questo processo è di solito fatto attraverso il loro sito web o per posta.
    • Aggiorna le impostazioni dell’imposta sulle vendite del tuo sito web per riflettere i tassi corretti per gli stati in cui hai nexus.
    • Scopri la tassabilità del tuo prodotto. Ogni stato ha le proprie regole e regolamenti quando si tratta di quali prodotti e servizi sono tassabili. È importante capire queste regole per far pagare l’importo corretto dell’imposta sulle vendite sui tuoi prodotti. Puoi trovare queste informazioni contattando il dipartimento delle entrate dello stato in cui si trova la tua azienda o visitando il loro sito web.
    • Assicurati che il tuo software di contabilità sia configurato per tenere traccia delle tasse sulle vendite in base allo stato.
    • Tieni una buona documentazione di tutte le vendite, compresi i prodotti e le informazioni di contatto del cliente. Questo passo precauzionale aiuterà se ci sono domande da parte dell’autorità fiscale su una vendita specifica.

    Software che può aiutare a fare in modo che la tua azienda sia conforme all’imposta sulle vendite per le vendite online

    Per la conformità dell’imposta sulle vendite online, è importante che tu imposti e inizi a raccogliere l’imposta sulle vendite per tutti i tuoi mercati e acquisti online. Ciò significa che è necessario controllare ogni piattaforma e vedere se hanno una funzione di raccolta dell’imposta sulle vendite. Se è così, è meglio utilizzare strumenti software invece di raccogliere manualmente l’imposta sulle vendite dai tuoi clienti.

    Se la tua piattaforma non offre uno strumento automatico per l’imposta sulle vendite, puoi scaricare TaxJar’s free Sales Tax Calculator per il plugin WooCommerce o l’estensione Chrome. Questo plugin calcolerà automaticamente l’importo dell’imposta sulle vendite che devi e genererà un file per i tuoi clienti. Poi, è possibile caricare quel file in ogni mercato o carrello della spesa dove i vostri prodotti sono elencati.

    Dopo di che, segnalare e archiviare l’imposta sulle vendite per stato e comune locale. Avrai bisogno di farlo su base trimestrale o annuale, a seconda dei requisiti del tuo stato.

    Un altro modo per garantire che la tua azienda sia conforme nella raccolta e nella trasmissione dell’imposta sulle vendite per le transazioni di vendita su Internet è attraverso l’uso di una piattaforma software affidabile.

    La tecnologia di automazione fiscale, come AvaTax Compliance Cloud di Avalara, calcola automaticamente le accurate tasse sulle transazioni da stato a stato utilizzando tabelle autorevoli, motori di regole e aggiornamenti in tempo reale da migliaia di fonti.

    Le leggi fiscali cambiano costantemente, e lo strumento di Avalara controlla e ti avvisa di qualsiasi cambiamento di legge o di aliquota fiscale. Questo ti solleva dal peso di dover stare al passo con i continui cambiamenti delle leggi e delle aliquote fiscali.

    Immagine: Depositphotos